GV 2.12.2026, Traktandum 1

Budget 2026;
Genehmigung inklusive Festsetzung Steueranlage, Liegenschaftssteuer und Feuerwehrersatzabgabe

Zusammenfassung

Ergebnis Gesamthaushalt: Fr. -385’490

Das Defizit setzt sich zusammen aus einem Ergebnis von Fr. -323’170 im Allgemeinen Haushalt (Steuerhaushalt) und einem Ergebnis von Fr. -62’320 in den Spezialfinanzierungen Abwasser & Abfall.

Die darin enthaltene Investitionsrechnung sieht Nettoinvestitionen von Fr. 295’150 vor.

Detailliertere Erläuterungen

Das Defizit im Gesamthaushalt ist um Fr. 111’040 tiefer als im Budget 2026 mit Fr. -496’530.

Allgemeiner Haushalt (Steuerhaushalt): Fr. -323’170

Die 19 grössten Abweichungen ergeben eine Besserstellung von 60’540 und sind in einem separaten pdf «Abweichungen Budget 2027-2026» mit Begründungen aufgeführt:

Demnach sind die fünf grössten Verbesserungen im Umfang von total Fr. 203’010:

• Zunahme Finanzausgleich Mindestausstattung auf Fr. 349’210 (Mehreinnahmen 54’210)
• Zunahme Finanzausgleich Disparitätenabbau auf Fr. 489’520 (Mehreinnahmen 51’480)
• Zunahme Einkommenssteuern natürliche Personen auf Fr. 1’836’000 (Mehreinnahmen 47’000)
• Zunahme Lastenausgleich Lehrerlöhne auf Fr. 133’180 (Mehreinnahmen 26’740)
• Höhere Rückforderung BMV-Lehrerbesoldungen von neu Fr. 373’390 (Mehreinnahmen 23’580)

Die drei grössten Verschlechterungen im Umfang von total Fr. 179’490:

• Zunahme BMV-Lehrerbesoldungen auf Fr. 486’240 (Mehrausgaben 69’070)
• Zunahme Lehrerbesoldungsanteil OSZ auf Fr. 323’420 (Mehrausgaben 66’420)
• Erhöhung Gemeindeanteil Lastenausgleich Sozialhilfe auf Fr. 721’340 (Mehrausgaben 44’000)

Abschliessend hält er fest, dass jede Position auf Reserven untersucht und dabei Einiges gestrichen wurde. Die grosse Frage bleibe, ob der Zusatzbeitrag an die Lehrergehaltskosten wie in Vorjahren um die Fr. 100’000 beträgt oder Fr. 0 wie budgetiert.

Spezialfinanzierungen Abwasser und Abfall: Fr. -62’320

Das Defizit setzt sich zusammen aus den Ergebnissen von Fr. -39’150 in der Spezialfinanzierung Abwasser und Fr. -23’170 in der Spezialfinanzierung Abfall.

Abwasser Budget 2026: Fr. -83’140. Die Begründung für das um rund Fr. 44’000 tiefere Defizit liegt vor allem in tieferen Unterhaltskosten für Tiefbauten (20’000 anstatt 50’000) und dass die Sofortmassnahmen infolge der Kanalfernsehaufnahmen wegfallen (0 anstatt 15’000).

Abfall Budget 2026: Fr. -15’240. Das um Fr. 7’930 höhere Defizit ist vor allem auf den höheren Beitrag an die Kehrichtentsorgung rechtes Zulggebiet zurückzuführen (46’080 anstatt 41’550).

Die budgetierten Defizite sind bewusst eingeplant, um die hohen Eigenkapital-Bestände etwas abzubauen.

Investitionsrechnung: Nettoinvestitionen Fr. 295’150

Die Investitionstätigkeit ist schwach. Die Nettoinvestitionen bestehen aus:

• Strassensanierung Mooshaus-Mooshübeli Fr. 250’000
• Investitionsbeitrag ARA Thunersee Fr. 45’150

Ausgeführte Investitionen belasten zukünftige Rechnungsabschlüsse nur als Abschreibungsaufwand im Verhältnis zur erwarteten Lebensdauer.

Beispiel:
Die Nutzungsdauer einer Strasse beträgt in der Buchhaltung 40 Jahre. Die Investition von Fr. 200’000 in eine Strasse muss deshalb auf 40 Jahre verteilt abgeschrieben werden. Dadurch werden die Jahresrechnungen der nächsten 40 Jahre nur mit Fr. 5’000 pro Jahr belastet (200’000 : 40).

Das vollständige Budget 2026 mit ausführlichem Vorbericht kann hier herunterladen werden:

Antrag

Der Gemeinderat ist der Auffassung, dass auch ein so hohes Budget-Defizit noch vertretbar ist. Dies vor allem in Anbetracht der letztjährigen Auswertung, wonach die Kantonszahlen in den letzten 10 Jahren im Schnitt rund Fr. 200’000 besser ausfielen als in den Berechnungstools prognostiziert. Daneben können rund Fr. 100’000 den Fondsbeständen der Spezialfinanzierungen entnommen werden, die bekanntlich gut gefüllt sind.

Der Gemeinderat beantragt, das Budget 2027 mit einem unveränderten Steueransatz von 1.85 bei einem Aufwandüberschuss im Gesamthaushalt von Fr. 385’490 zu genehmigen.

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